När ett företag lånar pengar är den viktigaste frågan inte vilken ränta det blir, utan vem som måste betala om verksamheten inte klarar det. Svaret beror på företagsformen. Verksamt.se beskriver skillnaderna så här:
Ansvar för företagets skulder enligt verksamt.se| Företagsform | Vem svarar för skulderna? |
|---|
| Enskild näringsverksamhet | Näringsidkaren ansvarar personligen för avtal och skulder |
| Handelsbolag | Delägarna är alltid personligt och solidariskt ansvariga |
| Kommanditbolag | Komplementären är ansvarig om bolaget inte kan betala |
| Aktiebolag | Bolaget ansvarar för skulderna; ägaren riskerar normalt bara insatt kapital |
För själva företagslånet betyder det att samma belopp, med samma ränta, kan innebära helt olika risk för dig beroende på hur verksamheten är organiserad.
Ett aktiebolag är en egen juridisk person som kan ingå avtal och som ansvarar för sina skulder. För att starta ett aktiebolag krävs minst 25 000 kronor i aktiekapital. Enligt verksamt.se har du som ägare normalt inget personligt ansvar, utan riskerar bara de pengar du satsat. Det är därför många väljer aktiebolag när verksamheten kräver lån och investeringar.
Det begränsade ansvaret har två viktiga undantag i praktiken:
- Personlig borgen. Långivare som lånar ut till mindre aktiebolag ber ofta ägaren gå i borgen. Då har du frivilligt tagit på dig ett personligt ansvar för bolagets lån, upp till det belopp borgen gäller. Läs mer om företagslån utan borgen och vad proprieborgen innebär.
- Ansvar som styrelseledamot eller vd. Verksamt.se skriver att den som också är styrelseledamot eller vd kan bli personligt ansvarig i vissa situationer, till exempel om bolaget inte betalar sina skatter. Och när mer än hälften av det registrerade aktiekapitalet är förbrukat gäller särskilda regler där du riskerar att bli personligt ansvarig och att få likvidera bolaget.
Det senare är värt att tänka på när ett aktiebolag lånar för att täcka förluster. Om lånet används till att finansiera en verksamhet som fortsätter att gå med förlust, kan det egna kapitalet krympa till den nivå där de särskilda reglerna börjar gälla. Följ därför bolagets egna kapital, inte bara kassan.
I en enskild firma finns ingen tydlig gräns mellan dig och företaget. Verksamt.se beskriver att du har obegränsat personligt ekonomiskt ansvar och kan få betala företagets skulder med dina privata pengar om pengarna i företaget inte räcker. Ett företagslån till en enskild firma är därför i praktiken ett lån till dig.
Det får några följder för lånet:
- Långivaren bedömer både verksamheten och din privatekonomi, eftersom det är samma ekonomi.
- Personlig borgen behövs oftast inte – du svarar redan för hela skulden.
- Om verksamheten upphör finns skulden kvar hos dig.
Konsumentkreditlagen gäller krediter som tas huvudsakligen för ändamål utanför näringsverksamhet. Ett lån som du tar för firmans verksamhet faller alltså normalt utanför lagen, med samma följd som för andra företagslån: inget räntetak, inget kostnadstak och ingen ångerrätt. Var gränsen går när ett lån används både privat och i firman är en fråga att ställa till långivaren eller en rådgivare innan du skriver under.
Ett handelsbolag kan själv ingå avtal och ta lån. Men enligt verksamt.se är delägarna alltid personligt och solidariskt ansvariga. Solidariskt betyder att långivaren kan kräva hela skulden av vilken delägare som helst, inte bara den delägarens andel. Den som har betalat får sedan själv kräva de andra på deras del.
För två delägare som tar ett lån på 200 000 kronor betyder det att var och en kan behöva betala hela beloppet om bolaget inte gör det och den andra delägaren inte kan. Förtroendet mellan delägarna och ett skriftligt bolagsavtal är därför lika viktiga som räntan. I ett kommanditbolag är det enligt verksamt.se komplementären som är ansvarig om bolaget inte kan betala sina skulder.
Räkneexempel: samma skuld, olika ansvar
Exemplet är påhittat för att visa hur ansvaret skiljer sig. Ett företag lånar 250 000 kronor på två år med 11 procents nominell ränta och lika stora månadsbetalningar, cirka 11 650 kronor i månaden. Efter tolv betalningar är det kvar cirka 131 800 kronor att betala. Då tar pengarna i verksamheten slut.
- Aktiebolag utan borgen: skulden är bolagets. Ägaren förlorar det kapital som satsats i bolaget, men långivaren kan inte kräva ägaren på resten.
- Aktiebolag med begränsad borgen på 50 000 kronor: långivaren kan kräva ägaren på upp till 50 000 kronor enligt borgensavtalet, plus det avtalet eventuellt säger om kostnader.
- Aktiebolag med obegränsad proprieborgen: ägaren kan krävas på hela restskulden, cirka 131 800 kronor, plus ränta och kostnader.
- Enskild firma: skulden är ägarens egen. Hela restskulden, cirka 131 800 kronor, ska betalas med privata pengar.
- Handelsbolag med två delägare: var och en kan krävas på hela restskulden.
Räntan är densamma i alla fallen. Det är ansvaret som skiljer – och därmed hur mycket av din egen ekonomi som står på spel.
Den som driver ett litet företag funderar ibland på att ta ett privatlån och använda pengarna i verksamheten, eftersom det kan verka enklare. Tänk på detta innan du gör det:
- Du blir personligt betalningsskyldig för hela lånet oavsett företagsform. Har du ett aktiebolag förlorar du alltså det begränsade ansvaret för just de pengarna.
- Långivaren bedömer din privatekonomi, inte verksamhetens. Ett lån som inte ryms i din egen budget kan bli tungt om firman inte går som planerat.
- Läs villkoren om vad lånet får användas till. Ett privatlån är tänkt för privata ändamål, och det är långivarens villkor som avgör vad som är tillåtet.
- Kostnaden och avdragen hamnar på dig. Hur räntan behandlas i deklarationen beror på hur pengarna används; fråga en redovisningskonsult eller Skatteverket innan.
Ett företagslån i bolagets namn håller isär bolagets och din ekonomi. Ett privatlån till verksamheten blandar ihop dem, vilket gör det svårare att se om företaget faktiskt bär sina egna kostnader.
Varje långivare har egna krav, men skillnaderna mellan företagsformerna brukar synas så här:
- Aktiebolag: bolagets bokslut och balansräkning, hur länge bolaget funnits och om det finns betalningsanmärkningar på bolaget. Ofta också ägarens privatekonomi, särskilt om borgen ska lämnas.
- Enskild firma: din deklaration och dina privata skulder och inkomster, eftersom verksamhetens och din ekonomi är densamma.
- Handelsbolag: bolagets siffror och delägarnas ekonomi, eftersom alla delägare svarar för skulden.
Enligt verksamt.se gör banken en helhetsbedömning där affärsplanen, din erfarenhet och för etablerade företag balansräkning, bokslut och ibland deklaration ingår. Almi lånar ut oavsett företagsform, men privatpersoner kan inte söka – det är företaget som ansöker. Hur ränta och avgifter jämförs mellan långivarna går vi igenom i guiden om företagslån.
Nystartat aktiebolag: aktiekapitalet räcker sällan som säkerhet
Ett nystartat aktiebolag har ofta bara aktiekapitalet i kassan, och en del av det har kanske redan gått åt till dator, hemsida och registrering. För en långivare är det ett tunt underlag. Utan bokslut att bedöma brukar långivaren i stället titta på affärsplanen, din bakgrund och vilken säkerhet som kan lämnas – och då är personlig borgen det vanligaste. Räkna därför med att du i praktiken tar en del av risken själv även i ett aktiebolag under de första åren. Almi har mikrolån som enligt Almi riktar sig till företag i uppstart och tidig fas, med en begränsad personlig borgen på 10 procent av lånebeloppet.
Checklista innan bolaget lånar
- Vem är låntagare? Kontrollera att det är bolaget, och inte du, som står som låntagare i avtalet.
- Finns det borgen? Hur stort är beloppet, är det proprieborgen och gäller den bara detta lån?
- Har alla delägare förstått ansvaret? Särskilt i ett handelsbolag, där var och en kan krävas på hela skulden.
- Vad händer med det egna kapitalet? I ett aktiebolag: klarar bolaget lånet utan att mer än hälften av aktiekapitalet förbrukas om resultatet blir sämre än planerat?
- Vad kostar lånet i kronor? Summera ränta och alla avgifter för hela löptiden.
- Finns en plan om intäkterna dröjer? Räkna på hur bolaget betalar lånet om försäljningen blir hälften så stor som planerat under de första månaderna.
Den som driver enskild firma och planerar ett stort lån kan ha skäl att fundera på om ett aktiebolag passar bättre. Ett nystartat aktiebolag saknar dock historik, och långivaren kan därför begära borgen av dig – vilket gör att skillnaden i ansvar blir mindre än det ser ut på papperet. Valet av företagsform påverkar också skatt, bokföring och administration. Läs på verksamt.se och ta hjälp av en redovisningskonsult innan du bestämmer dig.
Ska företaget köpa ett fordon finns fler alternativ än ett vanligt lån. Läs om billån och leasing för företag.
Om lånet blir svårt att betala
Ta kontakt med långivaren tidigt. En betalningsanmärkning på ett aktiebolag eller handelsbolag brukar finnas kvar i fem år, och för dig som privatperson tre år. Har du gått i borgen eller driver enskild firma kan kravet riktas mot dig personligen. För din privata ekonomi finns kostnadsfri hjälp hos kommunens budget- och skuldrådgivning, och Kronofogden har en särskild skuldsanering för företagare. Hur vi visar erbjudanden beskriver vi på Så jämför vi.
